Szkolenie: Najważniejsze zmiany podatkowe w 2025r.

PROGRAM

Zmiany w podatku VAT w 2025 r.

• NOWE przepisy wykonawcze do podatku VAT – zmiana wzorów dokumentów do rejestracji VAT; nowe zwolnienia dotyczące kas fiskalnych; obniżone stawki w podatku VAT ; nowe zwolnienia z VAT;
• NOWE rozporządzenie w sprawie faktur – nowy zakres danych dla faktur wystawianych przez podatników z innego kraju UE korzystających ze zwolnienia z VAT w Polsce
• Zwolnienie z VAT – komu przysługuje po nowelizacji przepisów? Jakie trzeba spełnić warunki? Jakie limity uprawniają do korzystania ze statusu małego podatnika w 2025 r.? Czy trzeba składać formularz rejestracyjny, aby skorzystać ze zwolnienia?
• Powiadomienie o zwolnieniu z VAT w innym państwie UE – zakres danych zawartych w powiadomieniu o zamiarze skorzystania ze zwolnienia w państwie członkowskim innym niż Rzeczpospolita Polska oraz informacji kwartalnej
• Nowe zasady określania miejsca świadczenia usług – co zmienia się w zakresie rozliczeń w VAT usług wstępu na imprezy kulturalne, sportowe, edukacyjne, targi i wystawy?
• Stawka VAT – jakie zmiany wprowadziło MF w 2025 r.?
• Mechanizm odwrotnego obciążenia – na czym polega i jakie przepisy wprowadza nowelizacja ustawy o podatku od towarów i usług?
• Kasy rejestrujące – co zmienia się w zakresie integracji kasy rejestrującej z terminalem płatniczym?
• KSeF – co dalej z rewolucją podatkową?
• Problematyka zwrotu podatku członkom Agencji Frontex – miejsce świadczenia usług oraz zwrotu kwoty podatku naliczonego jednostce dokonującej nabycia (importu) towarów lub usług.

Pozostałe zmiany w podatkach w 2025 r.

• Elektroniczne księgi rachunkowe w podatku PIT w 2026 r. – obowiązek rozłożony w czasie; jak wygląda struktura logiczna i na co trzeba zwrócić szczególną uwagę?
• Wyłączenie stosowania mechanizmu pay & refund w przypadku tzw. płatników technicznych – nowe terminy; kogo i w jakim zakresie dotyczy wyłączenie
• Zmiany w katalogu wydatków odliczanych w ramach ulgi termomodernizacyjnej – zmiany w wykazie rodzajów materiałów budowlanych, urządzeń i usług związanych z realizacją przedsięwzięć termomodernizacyjnych.
• Przedłużono zaniechanie poboru PIT od dochodów/przychodów związanych z kredytem hipotecznym – na jakich zasadach uzyskuje się zaniechanie poboru podatku i jakich sytuacji dotyczy?
• Wykaz krajów i terytoriów stosujących szkodliwą konkurencję podatkową – jak handel z tymi krajami wpływa na rozliczenia podatkowe, jak wygląda nowy wykaz?
• Od 1 stycznia 2025 r. obowiązuje nowe rozporządzenie w sprawie PKD – jak zmiany wpłyną na stawki podatkowe u przedsiębiorców?
• Podwyższono kwoty dofinansowań do wynagrodzeń pracowników niepełnosprawnych – jak wyglądają nowe limity i od kiedy mogą być stosowane?

Rozliczenia na przełomie roku – problemy podatkowe i biznesowe

• Odliczanie VAT z faktur na przełomie lat – jak wyglądają terminy odliczenia VAT, jak prawidłowo określać obowiązek podatkowy celem odliczenia VAT
• Jak rozliczyć podatek VAT od faktur zakupowych po terminie – co w przypadku faktur zagubionych?
• Jak liczyć termin podatku naliczonego przy zakupach krajowych i zagranicznych – nierówne, niebezpieczne wyjątki dla przedsiębiorcy
• Czy duplikaty faktur jeszcze istnieją i jak z nich korzystać? – jak wystawiać, jak żądać wystawienia i jak je rozliczać?
• Jak długo należy przechowywać faktury celem weryfikacji kontrolnych – jak liczyć terminy aby nie popaść w problemy z fiskusem; analiza praktycznych przykładów
• Jak postępować z korektami faktur zakupowych otrzymanych po terminie? – jakie konsekwencje poniesie podatnik VAT? Jakie rozwiązania praktyczne we współpracy z kontrahentem
• Jak rozliczyć podatek VAT z faktury od wcześniej wykreślonego z rejestru dostawy – analiza trudnych przypadków

O co najczęściej pytają podatnicy w rozliczeniach podatkowych?

• Jak skorygować deklaracje po wykreśleniu z rejestru podatników VAT czynnych ? – zmiana stanowiska KIS, praktyczne rozwiązanie problemu
• Jak uporządkować pomyłkową rejestrację dla celów VAT i prawidłowo dokonać aktualizacji druku VAT-R ?– co wynika z wyjaśnień KIS i MF
• Usługa zakwestionowana przez kontrahenta – jak prawidłowo dokonać rozliczenia podatkowego i nie narazić się na sankcje; czy taka usługę można skorygować do zera?
• Czy należy dokonać korekty deklaracji po wykreśleniu z rejestru podatników VAT czynnych ?– analiza trudnych przypadków
• Kiedy dokonać opodatkowania VAT otrzymanej dotacji ? – analiza wyroku WSA
• Anulowanie faktur i korekta VAT należnego – analiza problemu w interpretacji KIS
• Jak prawidłowo ująć sprzedaż na rzecz osób prywatnych ewidencjonowana w kilku kasach ? – sposób rozliczenia w ewidencji VAT
• Jakich formalności należy dopełnić, aby odzyskać status czynnego podatnika VAT? – Czy należy ponownie złożyć VAT-R? Jak w tej sytuacji reagować w kontaktach biznesowych?
• Jakie podatnik ma obowiązki związane z ulgą na złe długi gdy dłużnik jest w upadłości?
• Jak dokonać odliczenia VAT z faktur otrzymanych od podmiotu wykreślonego z rejestru VAT?
• Jak poradzić sobie z brakiem NIP na paragonie i jakie skutki kogo obciążą?
• Jak prawidłowo dokonać rozliczenia zakupu paliwa w ramach WNT? Jakie stanowisko prezentuje fiskus w bieżących interpretacjach ?

Jak prawidłowo rozliczać zaliczkę, zadatek i przedpłatę w 2025 r. po nowelizacji przepisów – rozwiązania trudnych przypadków

• Zaliczka, zadatek i przedpłata – czym różnią się między sobą te formy finansowego zabezpieczenia płatności?
• Zaliczka – jakie dane muszą się znaleźć na fakturze zaliczkowej – analiza najczęstszych uchybień wykazywanych przez fiskusa. Kiedy należy zastosować dodatkowe oznaczenia: metoda kasowa, samofakturowanie, odwrotne obciążenie, MPP? Czy kaucję można traktować jak zaliczkę? Co zrobić, gdy zapłatę zaliczki dokonał inny przedsiębiorca niż zamawiający? Co wliczać do wartości zaliczki: jak ustalić podstawę opodatkowania? Co jest elementem kalkulacyjnym wartości netto wpłaconej zaliczki? Jak wyliczać wartość netto na fakturze, gdy zaliczka została wpłacona na poczet towarów różnymi stawkami?
• Zadatek – jakie konsekwencje podatkowe powoduje w VAT?
• Zatrzymanie zaliczki lub zadatku – jak rozliczyć w VAT?
• Zwrot zaliczki – praktyczne rozwiązania najczęstszych problemów z jego rozliczaniem.

Jak przeciwdziałać zatorom płatniczym z wykorzystaniem wewnętrznej windykacji długów?

• Pozapodatkowe metody zabezpieczenia finansowego: jakie zapisy umowne i procedury, chronią przedsiębiorcę przed długami i zatorami płatniczymi
• Procedury ustawowe – jak ściągnąć należności: kto może i na jakich zasadach?
  • Ulga na złe długi w VAT – kiedy opłaca się z niej skorzystać?
  • Jakie warunki należy spełnić, aby zastosować korektę?
  • Ograniczenia czasowe na korektę sprzedaży – na czym polega problem?
  • NOWOŚĆ – ulga przy sprzedaży na rzecz konsumentów
  • Co należy zrobić po zapłacie długów przez klienta – ważne obowiązki sprzedawcy
  • O co spiera się fiskus z podatnikiem – przegląd najnowszego orzecznictwa w zakresie ulgi na złe długi

Metoda kasowa, ulga na złe długi, metody biznesowe jako sposób na dyscyplinowanie kontrahentów, którzy nie płacą

• Metoda kasowa: na czym polega, kiedy się opłaca i komu przysługuje?
• Należności VAT z faktury sprzedaży – jak rozliczać w wypadku metody kasowej?
• Dodatkowe obowiązki podatnika – na co zwrócić uwagę przy dokumentowaniu i ewidencjonowaniu?
• Ochrona przed brakiem płatności – jak długo trwa? Jakie są konsekwencje dla kupującego? Czy nabywca traci na metodzie kasowej?

WYKŁADOWCA:

• Były urzędnik resortu Ministerstwa Finansów
• Członek Rady Konsultacyjnej przy Rzeczniku Małych i Średnich Przedsiębiorców
• Audytor podatkowy, trener, wykładowca
• Specjalista w zakresie e-kontroli oraz podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE.

Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat) – specjalista w zakresie podatku od towarów i usług w Polsce i krajach UE, pracujący jako orzecznik, specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych w UE, szkoleniowiec Ministerstwa Finansów. Doświadczony audytor podatkowy, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Od lat wdraża w podmiotach gospodarczych procedury i politykę bezpieczeństwa podatkowego w zakresie VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych w ujęciu podatkowym, logistycznym i handlowym. Twórca indywidualnych procedur podatkowych i projektów dla podmiotów polskich i międzynarodowych, realizujących główne cele przesłanek należytej staranności na każdym etapie działalności podmiotu od kadry menadżerskiej i zarządu po pozostałe działy/ piony w danej jednostce. Współautor książki: „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”

Uczestnicy otrzymają materiał szkoleniowy w wersji elektronicznej.

KOSZT SZKOLENIA:

565,80 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 30,00 i 60,00 zł
541,20 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 120,00 i 180,00 zł
516,60 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 240,00 zł
651,90 zł brutto od osoby dla firm niezrzeszonych w Izbie

rachunek bankowy nr 25 1090 2125 0000 0005 5401 0218

Zapisy: Szkolenie Najważniejsze zmiany podatkowe w 2025 r. – RIPH