Szkolenie: Jak skorzystać na rozliczaniu zakupów polskich i zagranicznych w VAT w obliczu KSEF?

Zakupy, koszty VAT – co można bezpiecznie odliczać w podatku naliczonym, czyli nowe, nieprzewidywalne stanowisko fiskusa.

PROGRAM

Część 1 – ROZWIĄZUJEMY TRUDNE PRZYPADKI PODATNIKÓW W ODLICZANIU VAT i analizujemy najnowsze orzecznictwo w tym m.in. 

• FAKTURY ZAKUPOWE W KSEF – podział zakupów i nowy sposób analizy dokumentacji
• Otrzymanie faktury a mechanizm podzielonej płatności
• Odliczenie VAT z faktur, do których wystawiono noty korygujące
• Odliczenie VAT od zakupu usług modernizacyjnych i wyposażenia lokali mieszkalnych
• Odliczanie podatku naliczonego z umowy zamiast z faktury VAT
• Czym różni się odliczanie podatku naliczonego u podatników rozliczających się miesięcznie i kwartalnie
• Wydatki osobiste czy firmowe? – koszty firmowe a zakup wycieczek zagranicznych, odzieży, galanterii skórzanej, wyposażenia, kontrowersyjnych środków transportu itp.
• Stare prawo i nierozwiązane problemy – zakup okularów, alkoholu, artykułów spożywczych itp.
• Prawo do odliczenia prezentów przekazywanych kontrahentom – z czego dokładnie możemy korzystać?
• Faktury otrzymane po terminie odliczenia podatku naliczonego – jak reagować w tej sytuacji?
• Rozliczanie w VAT świadczeń na rzecz pracowników – kiedy można odliczyć dofinansowanie dla pracowników
• Koszty szkoleń i konferencji oraz wyjazdy delegacje – co może odliczyć przedsiębiorca
• Jakie dokumenty potwierdzające zakup upoważniają do odliczenia podatku naliczonego
• Odwieczny problem VAT – czy błędny nr NIP lub jego brak dyskwalifikuje prawo odliczenia podatku naliczonego?

Część 2 – Zagraniczne transakcje zakupowe – jak uniknąć błędów w rozliczaniu, dokumentowaniu kosztów w 2024 roku

• WNT czy IMPORT USŁUG – jak prawidłowo klasyfikować transakcje, aby poprawnie i terminowo rozliczyć w VAT?
• VAT-UE – czy wszystkie zakupy zagraniczne pokazujemy w informacji podsumowującej?
• PODATEK zapłacony w innym kraju UE – jak skorzystać na wydatkach zagranicznych kiedy nie są WNT ani importem usług?
• Termin rozliczenia WNT – jak go prawidłowo ustalać w wypadku podatku naliczonego i należnego? Czy na termin rozliczeń mają wpływ warunki Incoterms? Co jeśli dział finansowy nie dokona rozliczeń zakupów zagranicznych w terminie
• WNT i import usług czy zawsze są neutralne podatkowo?  – jakie mamy przepisy prawa co na ten temat mówi fiskus w interpretacjach i wyroki sądów łącznie z TSUE?
• Rozliczanie podatku naliczonego na podstawie faktur dokumentujących wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów i import usług – analiza trudnych przypadków
• Zakup usług – jak rozliczać w przypadku kontrahenta, który świadczy usługę poza Polską? Czy zakup usług może być kosztem? Jak liczyć moment odliczenia podatku VAT w świetle najnowszego wyroku TSUE? W jaki sposób domagać się zwrotu zapłaconych odsetek?
• Zaliczki z tytułu WNT oraz z tytułu importu usług – jak je rozliczać w VAT – analiza najnowszych interpretacji Dyrektora KIS. Czy wystawienie faktury zaliczkowej powoduje obowiązek podatkowy? Kiedy można odliczyć podatek naliczony w przypadku zaliczki?
• Czy faktura sprzedaży wystawiona przed terminem może decydować o kursie waluty? Jak przeliczać na złote, jeśli wystawiłem fakturę przed powstaniem obowiązku podatkowego
• Kwota otrzymanej zapłaty – czy trzeba ją przeliczać,  gdy cena jest ustalona w złotych i w walucie obcej? Jak przeliczać kwotę w przypadku waluty innej niż euro?
• Usługi i towary nabywane w sposób ciągły – jak rozliczyć w VAT? Jak liczyć termin rozliczenia VAT należnego, jeśli kontrahent nie wystawił faktury końcowej, bo wpłacił 100% zaliczki?
• Nieodpłatna dostawa z innego kraju UE, darowizna z kraju UE a WNT – jak rozliczyć, dokumentować jakie skutki podatkowe powoduje taka darowizna dla polskiego podmiotu, czy należy ją pokazywać w JPK oraz VAT-UE?
• Jak KRAJOWY SYSTEM e-FAKTUR #KSEF wpłynie na rozliczenie zakupów zagranicznych ? Jak ułożyć współpracę z dostawcą oprogramowania w tym zakresie?
• Porównanie transakcji zakupu – podobieństwa i różnice – sposób dokumentowania i ewidencjonowania,  termin rozliczenia podatku naliczonego, termin rozliczenia podatku należnego, kurs waluty do rozliczeń VAT,  zaliczki w transakcjach zakupowych, rozliczanie w VAT-7 i VAT-UE
• ORZECZNICTWO FISKUSA i wyroki sądowe dotyczące zakupów zagranicznych

Część 3 – Jak odróżnić WNT od importu?

• Jak rozumieć definicję kraju trzeciego? Jakie terytoria zalicza się do UE, a jakie terytoria państw członkowskich traktuje się jako wyłączone z UE?
• Kiedy dochodzi do importu?
• Kiedy nabycie towaru zostanie uznane za WNT, a kiedy za import – podobieństwa i różnice
• Import towarów: co jest podstawą opodatkowania? Jak rozliczać podatek w procedurze uproszczonej i ogólnej?
• Termin powstania obowiązku podatkowego – jak go ustalać? Kiedy można odliczyć podatek naliczony?
• Zwrot towarów – jak rozliczyć w wypadku importu?

Część 4 – Jak realnie obniżyć podatki, czyli które nieoczywiste wydatki można zaliczyć do kosztów i odliczyć od nich także VAT

• INSTRUKCJE POSTĘPOWANIA – Co można wliczyć w koszty podatkowe i jak to uzasadniać, by nie zostało to podważone przez fiskusa.
• Wydatki na zakup artykułów spożywczych jako koszt podatkowy – kiedy mogą z nich korzystać również zleceniobiorcy? – prezentacja najnowszego stanowiska dyrektora KIS.
• Odzież dodatki do stylizacji a koszty podatkowe – zmiana stanowiska fiskusa
• Usługi ochrony zdrowia – czy fiskus uznaje za koszt powadzenia działalności?
• Dojazdy taksówką a koszt podatkowy: jak wykazać związek poniesionych kosztów z prowadzoną działalnością gospodarczą, by nie został podważony przez fiskusa – analiza najnowszego orzecznictwa
• Karnety na siłownie w kosztach pracodawcy: czy dopłata pracownika do karnetu będzie przychodem pracodawcy w chwili dokonania jej potrącenia z wynagrodzenia?
• Hulajnogi, rowery w kosztach podatkowych: czy koszty związane z ich eksploatacją muszą być limitowane, tak jak w przypadku samochodów osobowych?
• Okulary korekcyjne, soczewki kontaktowe – kiedy będą kosztem pracodawcy? Czy wydatek na zakup okularów poniesiony przez samego przedsiębiorcę może być również kosztem?
• Suplementy diety i witaminy oraz owoce dla pracowników: jak udowodnić związek ich zakupu z prowadzoną działalnością – prezentacja orzecznictwa
• Zakup telewizora na cele działalności prowadzonej w mieszkaniu – kiedy może być kosztem podatkowym?
• Zakup zegarka w kontekście kosztu podatkowego: na jakie stanowisko Dyrektora KIS się powołać w razie kontroli?
• Samochód wyścigowy wykorzystywany w celach marketingowych: kiedy odpisy amortyzacyjne oraz wydatki eksploatacyjne można zaliczyć w całości do kosztów uzyskania przychodów?
• Impreza integracyjna: kiedy jej organizację można zaliczyć do kosztów? Co z wydatkami poniesionymi na członków rodziny?
• Fotel do masażu: jak uzasadnić jego zakup, by można go było zaliczyć do  KUP? Czy można rozliczyć podatek VAT z otrzymanej faktury – analiza opinii Dyrektora KIS

WYKŁADOWCA: 

Członek Rady Konsultacyjnej przy Rzeczniku MŚP, audytor podatkowy, trener, wykładowca. Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Współautor książki „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”

 Uczestnicy otrzymają materiał szkoleniowy w wersji elektronicznej.

KOSZT SZKOLENIA:

541,20 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 30,00 i 60,00 zł
516,60 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 120,00 i 180,00 zł
492,00 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 240,00 zł
615,00 zł brutto od osoby dla firm niezrzeszonych w Izbie

ZAPISY: https://riph.pl/szkolenie-jak-skorzystac-na-rozliczaniu-zakupow-polskich-i-zagranicznych-w-vat-w-obliczu-ksef/