Podatek VAT 2020 fakturowanie i korygowanie transakcji krajowych po zmianach – szkolenie on-line

Szkolenie skierowane jest przede wszystkim do:

– osób odpowiedzialnych za wystawianie faktur,
– początkujących i zaawansowanych księgowych,
– pracowników działów sprzedaży i zakupu, logistyki
– osób odpowiedzialnych za rozliczanie podatków w przedsiębiorstwie,
– dyrektorów finansowych i każdego, kto musi i chce zrozumieć jak ważnym aspektem dowodowym jest faktura VAT ze względu na comiesięczne kontrole dokumentacji w systemie JPK

PROGRAM:

1. Obowiązek wystawiania faktur w 2020 roku – kiedy i na jakich zasadach?

• Zmiany w fakturowaniu VAT od 2020 – stan bieżący na dzień szkolenia
• Jakie zdarzenia gospodarcze powodują obowiązek wystawienia faktury
• Kiedy nota kiedy faktura
• Podmioty zobowiązane do wystawiania faktury
• Kiedy podatnik obowiązany jest do wystawiania faktur
• Kiedy faktura kiedy paragon
• Faktura wystawiona na rzecz osoby fizycznej niebędącej podatnikiem

2. Jakie dane i terminy musi zawierać faktura VAT aby nie narażała na sankcje i kary z kks
• Obowiązkowe dane faktury
• Data wystawienia faktury
• Numeracja faktur
• Dane sprzedawcy i nabywcy na fakturze
• Nazwa podatnika i nabywcy – pełna czy skrócona?
• Adres podatnika
• Numer identyfikacyjny sprzedawcy i nabywcy
• Data transakcji
• Nazwa (rodzaj) towaru lub usługi
• Rabaty (opusty lub obniżki cen) na fakturze
• Faktura przy różnych stawkach VAT
• Wyrazy „metoda kasowa” na fakturze
• Wyrazy „odwrotne obciążenie na fakturze”
• Symbol PKWiU na fakturach – najważniejszy aspekt dowodowy na trudne czasy
• Numer rejestracyjny pojazdu samochodowego na fakturze
• Pieczątka i podpis sprzedawcy na fakturze
• Adnotacje na fakturze
• Faktury uproszczone
• Kurs waluty obcej przy

3. WAŻNE! Zmiany w zakresie zasad wystawiania faktur, których podstawą jest paragon fiskalny
• Faktury wystawiane na rzecz osób fizycznych, które nie prowadzą działalności
• Faktury wystawiane na podatnika VAT
• Faktury uproszczone a paragon
• Sankcje dla wystawcy i nabywcy za naruszenie przepisów

4. Faktury elektroniczne – zasady oraz zalety i zagrożenia stosowania
● co powinna zawierać e-faktura i kiedy należy ją wystawić?- cechy faktury elektronicznej
● akceptacja nabywcy na otrzymywanie e-faktur
● sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury – UWAGA! omówienie regulaminu i procedur obowiązujących w firmach
● bezpieczny podpis elektroniczny
● umowa w sprawie EDI
● pozostałe sposoby zapewnienia autentyczności pochodzenia i integralności treści faktury (metody kontroli biznesowej i rozwiązania informatyczne)
● forma faktury korygujące i duplikaty e-faktur
● pojęcie „wystawienia” i „otrzymania” e-faktury

5. Terminy wystawiania faktur a termin dostawy towarów i wykonania usługi w transakcjach krajowych

• Ogólne terminy wystawiania faktur
• Warunki dostawy INCOTERMS!
• Wykonanie usługi czy data z protokołu zdawczo-odbiorczego?
• Zasadniczy termin wystawienia faktury
• Faktury zbiorcze – zasady wystawiania
• Kiedy najwcześniej można wystawić fakturę
• Szczególne terminy wystawiania faktur
• Usługi budowlane i budowlano-montażowe na rzecz podatników i osób fizycznych
• Dostawy i druk książek drukowanych, gazet, czasopism na rzecz podatników i osób fizycznych
• Dostawa i dystrybucja energii, usługi telekomunikacyjne, komunalne, najmu, dzierżawy i leasingu oraz stałej obsługi prawnej i biurowej itp.

6. Zaliczka w dostawie towarów i świadczeniu usług – zasady fakturowania

a) Jak dokumentować otrzymane zaliczki
● Kiedy dokumentujemy otrzymane zaliczki
● Jakie elementy powinna zawierać faktura zaliczkowa
● Kiedy wystawiamy fakturę końcową
● Kiedy rozliczamy fakturę końcową
● Kiedy można zrezygnować z wystawiania faktury końcowej
● Czy można wystawiać zerową fakturę końcową
● Czy trzeba wystawiać fakturę zaliczkową, jeżeli towar został wydany w miesiącu otrzymania zaliczki
● Jak potraktować zaliczkę wpłaconą przez klienta bez uzgodnienia ze sprzedawcą
● Czy opłatę rezerwacyjną należy uznać za zaliczkę podlegającą VAT

b) Jak rozliczać otrzymane faktury zaliczkowe
● Faktury zaliczkowe otrzymane przed wpłatą zaliczki
● Faktury zaliczkowe wystawione 30 dni wcześniej przed powstaniem obowiązku podatkowego
● Błędy w fakturach zaliczkowych i wpływ na podatek naliczony

7. Korygowanie i anulowanie faktur a poprawność rozliczeń VAT
• Korekta podatku należnego – zasady rozliczania w tym m.in.
• Podstawa prawna w dyrektywach i ostawie o VAT – zmiana elementów ceny
• Skonto, Opusty i obniżki cen
• Zwrot zaliczki lub towaru, Rabaty towarowe
• Potwierdzenie odbioru faktury korygującej
• Brak obowiązku posiadania potwierdzenia odbioru faktury korygującej
• Terminy rozliczenia faktur zmniejszających VAT, gdy nie ma potwierdzenia odbioru
• Kursy walut na fakturach korygujących
• Faktury zmniejszające i zwiększające VAT
• Termin rozliczenia faktury korygującej
• Zasady korygowania w przypadku zmiany stawek VAT
• Korekty z powodu błędów i zdarzeń bieżących
• Korekty zmniejszające i zwiększające wartości na fakturze pierwotnej
• Korekty z obowiązkiem otrzymania potwierdzenia odbioru i bez obowiązku
• Ważne elementy wynikające z ustawy VAT dotyczące korygowania transakcji

8. Błędy w fakturowaniu i ich konsekwencje – nowe zagrożenia dla podatnika, wybrane zagadnienia w tym m.in:
• Sprawdzanie kontrahenta przed transakcją
• Wykreślenie z rejestru a odliczanie podatku naliczonego – KONTROWERSJE 2019/2020
• Błędy na fakturach, które powodują utratę prawa do odliczenia podatku naliczonego
• Faktura wystawiona przez podmiot nieistniejący
• Faktury fikcyjne i puste – nowe zagrożenia po nowelizacji przepisów

9. Odpowiedzialność sporządzającego i posługującego sie nierzetelnymi dokumentami w VAT
• Rzetelność, wadliwość, FIKCYJNOŚĆ – największe zagrożenie 2019/2020
• Kary i sankcje przewidziane dla dokumentacji VAT w 2020 r. – kto i jak odpowiada?
• BLOKADA RACHUNKÓW BANKOWYCH spowodowana błędami w fakturowaniu transakcji

Wykładowca:

Audytor podatkowy, trener, wykładowca. Specjalista w zakresie podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE. Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat), specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący jako specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych, doświadczony audytor, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Współautor książki „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”

Data: 6 sierpnia 2020, godz.10:00 – 15:00

Koszt szkolenia: 250,00 zł +23%/ 1 os

rachunek bankowy nr 25 1090 2125 0000 0005 5401 0218

WYPEŁNIJ I WYŚLIJ FORMULARZ ZGŁOSZENIOWY!