Szkolenie: Podsumowanie roku 2024 w VAT

PROGRAM

1. Co FISKUS planuje w podatkach na 2025 r. – lista zmian przepisów prawno- podatkowych aktualnych na dzień szkolenia

• Zmiany dotyczące podmiotowego zwolnienia z VAT w 2025 r.
• Wprowadzenia przepisów umożliwiających korzystanie ze zwolnienia podmiotowego z VAT dla firm zagranicznych
• Nowe zasady ustalania miejsca świadczenia niektórych usług
• Nowe limity w VAT – jak przeliczono wartości na 2025 r.?
• Rozszerzenie zakresu podmiotów zobowiązanych do stosowania kas rejestrujących
• Likwidacja zwolnień przedmiotowych i nowe zwolnienie
• Rozszerzenie katalogu czynności objętych bezwzględnym obowiązkiem ewidencjonowania
• Nowe czynności objęte bezwzględnym obowiązkiem ewidencjonowania od 2025 r. i 2026 r.
• WAŻNA ZMIANA – Zniesienie obowiązku integracji kasy rejestrującej z terminalem płatniczym
• Przedłużenie funkcjonowania mechanizmu odwrotnego obciążenia dla dostawy gazu i energii
• Kara porządkowa i zastaw skarbowy w 2025 r.
• Nowe kary za wykroczenia i przestępstwa skarbowe
• Ulga na zakup kasy rejestrującej przez powodzian
• Minimalne i maksymalne stawki podatkowe na 2025 r.
• Zmiany w podatkach i opłatach lokalnych, podatku rolnym i opłacie skarbowej
• nowe wersje struktur logicznych sprawozdań finansowych
• Nowe wzory pełnomocnictw od 2025 r.
• Wsparcie dla przedsiębiorców poszkodowanych na skutek powodzi

2. KSEF – przyjęcie ostatecznego projektu w IV kwartale 2024 r.

• Infolinia KSEF od stycznia 2025 r., ostateczne przepisy w kwietniu 2025 r.
• Wprowadzenie obowiązkowego KSeF dla wszystkich podatników (dla podatników czynnych i podatników zwolnionych z VAT), z uwzględnieniem etapowania
• Odroczenie na dodatkowe pół roku, tj. do 31 lipca 2026 r., wprowadzenia niektórych rozwiązań podatkowych
• Umożliwienie stosowania tzw. trybu offline do końca 2026 r. przez wszystkich podatników.
• Dopuszczenie wystawiania faktur konsumenckich w KSeF.
• Zapewnienie w okresie przejściowym (do 30 września 2026 r.) podatnikom „wykluczonym cyfrowo”, gdzie skala i wartość wystawianych faktur jest niewielka, możliwości wystawiania faktur w dotychczasowej formie
• Zapewnienie rozwiązań prawnych odpowiadających celowi tzw. wyrównania środowisk KSeF, tj. wprowadzenie pełnych funkcjonalności technicznych systemu obowiązkowego przed datą wejścia w życie przepisów, które nakładają na podatników obowiązek wystawiania faktur w KSeF.
• Możliwości korzystania przez organy KAS z danych w KSeF w toku prowadzonych przez nie spraw.
• Proponowane rozwiązania biznesowe w strukturach logicznych FA(3) i FA_RR (1)
• Modyfikację struktury logicznej e-faktury m.in. W zakresie zasad wskazywania terminu płatności,
• Wprowadzenie obowiązku oznaczania „jst” w celu zapewnienia dostępu do faktur jednostkom podległym jst,
• Usprawnienia i inne drobne modyfikacje struktury zgłoszone podczas konsultacji,
• Umożliwienie przesyłania załączników do faktur dla branż wystawiających faktury o złożonym zakresie danych,
• Wprowadzenie nowej roli – „pracownik”.
• Wprowadzenie możliwości przesłania załącznika do faktury w KSEF

3. KSEF jako narzędzie e-kontroli – jak się przygotować od strony sprzedaży i zakupów już dziś – NOWŚCI W #KSEF na dzień szkolenia prosto z MF

• Krajowy System e-Faktur jako narzędzie e-kontroli i uzupełnienie JPK, VIES, STIR
• Jak uporządkować dokumentację sprzedaży pod kątem KSEF?
• Dokumenty zakupu w KSEF – jaką wartość dla firm stanowi tryb offline?
• Największe problemy z funkcjonowaniem KSEF: data wystawienia i data sprzedaży w fakturze ustrukturyzowanej
• Konieczność uporządkowania współpracy z kontrahentami (umowy, zamówienia) z powodu różnej interpretacji terminu płatności po wejściu KSEF
• Faktury konsumenckie oraz faktury na kontrahentów zagranicznych – jak poprawnie funkcjonować w KSEF?
• Płatności gotówkowe a dowód zakupu przy zakupach firmowych
• Jak zarobić na wdrożeniu KSEF ?- podatkowe możliwości obniżenia wydatków na oprogramowanie
• Jakie dodatki i funkcje warto wdrożyć w swoim systemie KSEF?
• KARY indywidualne i dla firmy za błędy w fakturowaniu – NOWOŚCI w związku z pojawieniem się KSEF

4. Porządkowanie na koniec roku dokumentacji w obrocie gospodarczym – co analizuje FISKUS w 2024 r. w fakturach, korektach, JPK_VAT i co ma w planach w 2025 r. ?

• Jakich błędów unikać w fakturowaniu? Lista zasad poprawnego fakturowania
• Co należy sprawdzić przed zawarciem umowy, wystawieniem faktury sprzedaży z kontrahentem
• Na co zwrócić uwagę odnośnie formalności dotyczących przedmiotu transakcji?
• Lista najczęściej popełnianych błędów w wystawiani faktur – instrukcja
• PŁATNOŚCI FIRMOWE – co trzeba widzieć w sprzedaży i zakupie wystawiając i otrzymując faktury ?
• DOSTAWY Z MONTAŻEM – procedura podatkowa tj. jak dokumentować
• Najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach korekt – premie, bonusy roczne
• Rozliczenie programów lojalnościowych z kontrahentami polskimi i zagranicznymi
• Problemy z rozliczeniami zagranicznymi

5. FAKTURA KORYGUJĄCA – kiedy należy ją wystawić a kiedy nie wolno – Zasady 2024/2025 w wersji papierowej i elektronicznej – WAŻNE ZMIANY w 2025

• Okoliczności i powody pojawienia się korekty
• Jak technicznie skorygować sprzedaż i jakiego dokumentu użyć?
• Kiedy należy wystawić fakturę korygującą?
• Podział korekt – zmniejszające, zwiększające, powody korekty, sposób korygowania, rozliczenia itp.
• Anulacja czy korekta – fundamentalne zasady i różnice
• Wpływająca i niewpływająca na obrót podlegająca rozliczeniu i księgowaniu
• Jakich dokumentów nie używać do korekty transakcji?
• Jakich transakcji nie dokumentuje się faktura korygującą?
• Jakie problemy z końcem roku stwarzają korekty po stronie kupującego?
• KAZUSY – przykładowe sytuacje z życia podatnika

6. ROZLICZENIA KOŃCA ROKU W FIRMIE – przekazania na rzecz kontrahentów i pracowników

• ROZLICZANIE minionego roku do 25 stycznia 2025 – jak zakwalifikować koszty, podatek naliczony
• Imprezy, tzw. wigilie świąteczne z udziałem pracowników i ich rodzin oraz kontrahentów – stanowisko fiskusa
• Zakup i nieodpłatne przekazanie pracownikom bonów jednego przeznaczenia a VAT
• Koszty, jakie warto przemyśleć do odliczenia – nowości interpretacji fiskusa i orzeczeń sądowych
• Wydatki związane z delegacjami – co warto odliczać, co przysługuje podatnikowi
• Nieodpłatne przekazania czy wydatek związany z prowadzoną działalnością?
• Przekazywanie upominków świątecznych kontrahentom i pracownikom
• Granica prawna pomiędzy wydatkiem osobistym a biznesowym – najnowsze HITY INTERPRETACJI MF

7. Najnowsze orzecznictwo sądowe i interpretacje fiskusa w roku 2024, o których trzeba wiedzieć, w tym m.in.:

• Wystawienie faktury po terminie i ujęcie jej w JPK_VAT – interpretacja KIS
• Mechanizm podzielonej płatności a przeznaczenie środków zgromadzonych na rachunku VAT – wyrok TSUE
• Prawo do korzystania przez czas nieoznaczony z miejsca postojowego w garażu podziemnym – interpretacja KIS
• Dokumenty potwierdzające eksport towaru – wyrok WSA
• Zapłata kartą płatniczą a obowiązek ewidencjonowania sprzedaży w kasie rejestrującej – interpretacja KIS
• Czy moment odliczenia VAT może być uzależniony od otrzymania faktury? – pytanie prejudycjalne
• Mechanizm podzielonej płatności a przeznaczenie środków zgromadzonych na rachunku VAT – Wyrok Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej
• Sprzedaż działek przez rolnika będącego czynnym podatnikiem VAT – Wyrok WSA
• Ewidencjonowanie w kasie rejestrującej usług świadczonych przez sale zabaw dla dzieci – interpretacja KIS

 WYKŁADOWCA: 

• Były urzędnik resortu Ministerstwa Finansów
• Członek Rady Konsultacyjnej przy Rzeczniku Małych i Średnich Przedsiębiorców
• Audytor podatkowy, trener, wykładowca
• Specjalista w zakresie e-kontroli oraz podatku od towarów i usług VAT w Polsce i UE.

Wieloletni pracownik organów podatkowych (15 lat) – specjalista w zakresie podatku od towarów i usług w Polsce i krajach UE, pracujący jako orzecznik, specjalista ds. kontroli handlu wewnątrzwspólnotowego w organach podatkowych, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, realizujący zadania administracji w zakresie kontroli i weryfikacji transakcji wewnątrzwspólnotowych w UE, szkoleniowiec Ministerstwa Finansów. Doświadczony audytor podatkowy, trener pracowników organów kontroli oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów i prawników. Od lat wdraża w podmiotach gospodarczych procedury i politykę bezpieczeństwa podatkowego w zakresie VAT w transakcjach krajowych i zagranicznych w ujęciu podatkowym, logistycznym i handlowym. Twórca indywidualnych procedur podatkowych i projektów dla podmiotów polskich i międzynarodowych, realizujących główne cele przesłanek należytej staranności na każdym etapie działalności podmiotu od kadry menadżerskiej i zarządu po pozostałe działy/ piony w danej jednostce. Współautor książki: „Kontrola skarbowa. Super, cieszę się! poradnik nie tylko dla kontrolowanego”.

Uczestnicy otrzymają materiał szkoleniowy w wersji elektronicznej.

KOSZT SZKOLENIA:

541,20 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 30,00 i 60,00 zł
516,60 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 120,00 i 180,00 zł
492,00 zł brutto od osoby dla firm członkowskich płacących miesięcznie składkę w wysokości 240,00 zł
615,00 zł brutto od osoby dla firm niezrzeszonych w Izbie

rachunek bankowy nr 25 1090 2125 0000 0005 5401 0218

Zgłoszenia prosimy przesyłać za pośrednictwem formularza zgłoszeniowego dostępnego na stronie www.riph.pl